30.12.2019 18:03:10 |
Автор: admin
Если вы регулярно зарабатываете на своем блоге, раноили поздно перед вами встанет вопрос о легализации доходов.Налоговых режимов в России несколько, но опыт показывает, чтооптимальный вариант для блогеров самозанятость. Платить налог напрофессиональный доход выгоднее, чем работать в качестве ИП поупрощенке (и тем более оставаться в статусе физлица). Вотпошаговая инструкция о том, как стать самозанятым и при этомсэкономить на налогах.
Самозанятость новыйналоговый режим, который ввели в России 1 января 2019 года. Онпозволяет работать официально, не устраиваясь по трудовому договоруи не открывая ИП. Так можно легализовать свои доходы зарепетиторство, копирайтинг, уборку комнат, ведение блога инекоторые другие виды деятельности. От дохода со сделок с физлицамипридется заплатить 4%, с юрлицами и ИП 6%.
Чтобы быть самозанятым, нужно:
Самозанятость экспериментальный режим. С 1 января 2020 он будетработать в 23 регионах страны, а в июле Минфин планируетрасширить эксперимент на всю Россию. При этом налоговая разрешилауже сейчас регистрироваться в качестве самозанятых жителямлюбыхрегионов, если они работают удаленно. Для этого у вас долженбыть хотя бы один клиент из региона, в котором проводитсяэксперимент.
Если работать с контентнойплатформой как физлицо, она будет удерживать с доходов 13%подоходного и 27,1% страховых взносов. ИП тоже платит налоги (от 6%с дохода) и взносы (от 36 000 руб. в год).
У самозанятого обязательныхвзносов в фонды нет с него берут только 46% налога от дохода. Апоначалу даже меньше: государство дарит всем, кто выбрал этотрежим, 10 000 руб. налогового вычета. Пока вычет есть, налогавтоматически уменьшается: вы платите 3% со сделок с физлицами и 4%со сделок с юрлицами.
Насколько выгодно блогерубыть самозанятым? Рассмотрим на реальном примере блога, который затри осенних месяца принес его создателю 152 640 руб. дохода. Воткакая сумма вышла бы чистыми на разных режимах налогообложения:
| Статус | Физлицо | ИП на УСН | Самозанятость |
|---|---|---|---|
| Доход до вычетаналогов и взносов | 159 000 руб. | 159 000 руб. | 159 000 руб. |
| Налоги | 13% 20 670 руб. | 6% 9 540 руб. | 4%, пока действует налоговыйвычет, 6 360 руб. |
| Взносы | 27,1% 43 089 руб. | 9 000 руб. | 0 руб. |
| Дополнительныерасходы на расчетный счет и бухгалтерию | 0 руб. | 3 000 руб. | 0 руб. |
| Итого чистаяприбыль | 95 241 руб. | 137 460 руб. | 152 640 руб. |
Разница в чистой прибылимежду самозанятостью и работой в качестве физлица очевидна и весьмасущественна больше чем в полтора раза. С ИП разрыв не такойбольшой, но у самозанятых есть еще одно преимущество в отличие отиндивидуальных предпринимателей, им не нужно сдавать отчетность ипокупать кассу для работы с физлицами.
Какзарегистрироваться и платить налоги
Получить статус самозанятогоможно онлайн за 10-15 минут. Для этого нужно:
Если платформа, на которой выработаете официальный партнер ФНС России, при регистрации в Моемналоге поставьте соответствующую галочку.
Налоговая рассматриваетзаявление максимум за 6 дней, но обычно одобрение приходит через12 дня. Подписывать какие-либо документы с платформой не нужно.Сразу после регистрации можно работать и платить налоги.
Когда деньги от блогапоступят на карту, доход автоматически учтется в Моем налоге, аплатформа получит от вас чек. А вот если работать срекламодателями, чеки придется формировать и отправлятьвручную.
Для отправки чека нужноуказать наименование работ, сумму и ИНН покупателя
Самозанятые обязаны платитьналог раз в месяц. Это можно сделать в том же приложении ФНС спривязанной банковской карты, но платеж необходимо подтвердитьвручную.
Мой налог рассчитываетсумму налога каждый раз, когда вы вносите платеж. 12-го числаформируется окончательная сумма ее нужно оплатить до 25-го числаэтого же месяца.
Кроме блогинга, можнозарабатывать на другой деятельности: например, писать статьи назаказ, продавать изделия ручной работы или рисовать иллюстрации.Все эти доходы тоже можно учитывать в приложении добавлять ихвручную, формировать чеки и платить налоги.
Если вы передумаете, товсегда можете отказаться от самозанятости прямо в Моемналоге.
Самозанятый можетодновременно работать по трудовому договору или договору ГПХ. Вэтом случае вы становитесь для налоговой как бы двумя разнымилюдьми:
Кстати, в таком случае вамдоступно два вычета: 10 000 руб. для самозанятых и вычет НДФЛ налечение или обучение.
Для ИП самозанятость неновый правовой статус, а другая форма налогообложения. Поэтомуможно стать ИП на самозанятости, перейдя на новый налоговый режим снынешнего (например, с УСН). Вы будете платить 46% налога исможете не вносить взносы, но потеряете право нанимать сотрудникови перепродавать чужие товары. То есть станете самозанятым, но справом держать в банке расчетный счет.
Самозанятый не может взятьсправку 2-НДФЛ: работодателя у него нет, а в личном кабинетеналогоплательщика доходы не учитываются. Но в личном кабинете самозанятого можно заказать справкуо доходах. Она идентична 2-НДФЛ, и с ней также можно получитькредит или визу.
А еще для подтверждениядохода
можно предоставить выписку со счетов для банка иливизового центра
этого достаточно. Часто так делают дажебезработные.
Рекламодателям неудобноработать с физлицами. Чтобы оформить сотрудничество официально, ониобязаны нанять человека в штат или заключить договор ГПХ, заплатитьза него налоги и взносы, а потом сдавать много отчетности.
Когда вы самозанятый,рекламодателю проще: можно заключить договор и при этом не платитькучу налогов и взносов. Это упрощает переговоры и позволяетдоговориться о большей сумме.
Для примера: вот как будетвыглядеть заказ рекламной интеграции у блогеров с разнымистатусами.
Физлицо. Заключаете договор на меньшую сумму,чем планировали, поскольку рекламодатель хочет компенсироватьиздержки на уплату налогов. Либо договариваетесь на словах и можетене получить оплату.
Самозанятый. Заключаете договор подряда, вкотором прописываете размер предоплаты, условия постоплаты итребования к рекламной публикации, а также указываете реквизиты дляоплаты. Размещаете рекламу, получаете оплату, формируете чек иотправляете заказчику. А если заказчик откажется платить можнообратиться в суд.
Важно, чтобы договор подрядане был похож на трудовой: там нельзя прописывать регулярные задачии зарплату, иначе компанию-рекламодателя оштрафуют.
Плюсов больше чем минусов
У самозанятости есть и своинедостатки. Например, могут возникнуть сложности с получениембанковских кредитов. Некоторые местные банки отказываются приниматьсправку о доходах и выдают кредит только на основании 2-НДФЛ.
Самозанятые могут лишитьсярабочего стажа и накопительной пенсии. В России трудовой стаж идет,только если вы вносите взносы в пенсионный фонд. Самозанятый можетих не платить, но тогда по достижении пенсионного возраста он будетполучать только социальную пенсию около 9 000 руб.
Из этой ситуации есть двавыхода:
Если заработаете больше 2,4млн в год перестанете быть самозанятым. Это произойдетавтоматически вы не сможете больше выдавать чеки и платитьналоги. Придется работать как физлицо или регистрировать ИП.
Если ваша карта выдананебольшим банком, есть вероятность, что он ее по незнанию заблокирует. Поэтому лучшеиметь дело с крупными банками они уже знают, как правильноработать с самозанятыми.
Сегодня это, пожалуй, всенедостатки самозанятости. Плюсов больше:
В Минфине обещают, чтоэксперимент с самозанятыми продлится минимум 10 лет без серьезныхизменений. В любом случае, если что-то пойдет не так самозанятость можно за пару минут закрыть в приложении Мой налоги продолжать работать по-старому.
Категории: Самозанятые
13.12.2019 12:03:04 |
Автор: admin
В 2019 году фрилансерам предложили выйти из тени изарегистрироваться самозанятыми. Новинку уже опробовали в четырехрегионах страны: за 11 месяцев в Москве, Московской области,Татарстане и Калужской области зарегистрировались 260 тыс. самозанятых. В ФНС иМинфине результатом довольны и рассчитывают за пять лет увеличитьэтот показатель в пять раз. С 1 января 2020 года пилот распространяется уже на 19 субъектов. Однако многиезаказчики и контрагенты по-прежнему предпочитают иметь дело с ИП, ане с самозанятыми. Соосновательница банка для предпринимателейТочка Мария Швецова объяснила Inc., чем именно отличаются статусысамозанятого и ИП и кому они подходят.
По данным исследованияРАНХиГС, свыше 60% фрилансеров считают допустимым уклоняться от уплаты налогов, оправдываясебя тем, что вести бизнес вбелую сложно и невыгодно. Но продолжатьработать в том же духе теперь будет сложно.
Надзорные органы используютвсе более тонкие инструменты для выявления незаконнойпредпринимательской деятельности. Налоговики выступают тайнымипокупателями, изучают соцсети и реагируют на жалобы недовольныхпотребителей.
Нелегальный бизнес и неуплата налогов основания для возбужденияуголовного дела. Последствия: крупные штрафы или лишение свободы.Налогом на профессиональный доход (НПД) облагаются все, кто ведетсобственное дело или сдает в аренду имущество, продает различныетовары.
Легализация бизнеса дает возможность открыто рекламировать своедело, повышает лояльность потребителей-физических лиц (многихсподвигает совершать покупки само наличие чека) и стимулирует ростзаказов со стороны компаний-юрлиц. Последние в течение этого годамассово отказываются от сотрудничества с прежними частнымиисполнителями работ только потому, что легально провести черезбухгалтерию гонорары подрядчикам стало проблематично.
По статистике ФНС, среди вышедших из тенифрилансеров больше всего репетиторов, нянь и домработниц. Такжелегализуются те, кто сдаёт жильё в аренду, выгуливает за деньгичужих собак, занимается фотографией или шьет на заказ. Однако нацифры по регистрации самозанятыми влияет не только приток физлиц,решивших легализовать свой малый бизнес.
По данным Точки, введениеНПД привело к тому, что стали чаще закрываться ИП. Специальнымналоговым режимом поспешили воспользоваться индивидуальныепредприниматели без наемных сотрудников, а также юрлица, которыеперенаняли своих сотрудников как самозанятых, все для оптимизацииналоговых выплат. При этом государство уже готовит ответ на это инаблюдает за всеми компаниями, которые активно переводят деньги насчета самозанятых.
Государство рассчитывает не только увеличить налоговые сборы засчет легализации самозанятых, но и стимулировать бизнес-активность.Во-первых, самозанятых официально приравняли к субъектам малого и среднегобизнеса при заключении госконтрактов. Для таких участников тендеровпредусмотрены льготные условия на все время 10-летнего экспериментас особым налоговым режимом.
Во-вторых, на все это времяставку НПД обещают оставитьпостоянной: 4% если фрилансер сотрудничает с физлицами, и 6% при заключении контракта с юрлицами. К рассчитанной таким образомналоговой базе применяется автоматический налоговый вычет в размере12%, что также играет в плюс новому режиму.
Впоследнее время в Минэкономразвития поговаривают и о предоставлениисамозанятым займов на льготных условиях.
Как показывает практика, дажепри переходе на НПД закрывать ИП и становиться самозанятымцелесообразно далеко не всегда. У индивидуальных предпринимателейбольше обязанностей перед государством и серьезнее ответственность(их могут проверять ФНС, трудовая инспекция и другие госорганы) но зато у них гораздо больше возможностей с точки зрения развитиябизнеса.
ИПмогут работать по всей стране и не ограничивать себя в наймесотрудников или обороте, сфера деятельности также намного шире. Усамозанятых более жесткие ограничения как по видам деятельности,так и по ее масштабам. Например, им нельзя вести агентский бизнесили заниматься добычей полезных ископаемых, а также запрещаетсяиметь наемных сотрудников.
ИП можно не всё!
Начиная заниматься некоторыми видами бизнеса, ИП должен уведомитьорган, курирующий индустрию. Это касается тех, кто собралсязаняться пошивом обуви, кожаной одежды или трикотажных изделий,ремонтом бытовых приборов, фотографией и некоторыми другими видамибизнеса.
Пассажирские перевозки на автомобиле, образовательные услуги,частная детективная и охранная деятельность всё это такжеразрешено. Но нужно получить специальную лицензию.
Статус самозанятого выгоденфрилансерам, которые работают преимущественно с физлицами, получаядоход не более 5060 тыс. руб. в месяц.
Тем, кто выходит на годовыепоказатели в 700 тыс. 2,4 млн руб., лучше подходит статус ИП. Вситуации перебора по доходам они всегда могут оперативно вернутьсяна упрощенку и платить 6%, а не 13%, как самозанятые,заработавшие за год более 2,4 млн рублей.
Статус ИП также актуален длятех, кто работает с юрлицами, потому что сегодня у налоговой всееще могут возникнуть вопросы к оплате компаниями услуг на счетафизлиц. Такие платежи могут квалифицироваться как недобросовестные поэтому многие юрлица предпочитают перестраховаться исотрудничать с ИП.
К тому же, несмотря на то чтотеоретически клиентами самозанятых могут быть компании из любойточки мира, география действия НПД пока ограничена четырьмяроссийскими регионами. Еще не устоявшийся статус одна из логичныхпричин выбрать ИП, по крайней мере, на данном этапе.
Пока правила игры не работаютв большинстве регионов и, по мере развития ситуации, могутпоменяться. В целом стоит дождаться повсеместного внедрениясамозанятости, прежде чем бросаться в этот омут с головой.
Категории: Самозанятые
